1、登录电子税务局，点击“企税年报”。
2、打开《汇算清缴申报表》。
3、找到并准备填写《纳税调整项目明细表》（A105000）。
4、表中选择“二、扣除类调整项目”，再选择“（十七）其他”（行次30）。
5、“账载金额”中填入财务明细账中的数据。“税收金额”中填入税法口径的金额。
6、最后，得出“调整金额”或“调减金额”。
7、表中数据将自动勾稽到汇算清缴主表中，最终并入计算“应纳税所得税”。
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2、打开《汇算清缴申报表》。
3、找到并准备填写《纳税调整项目明细表》（A105000）。
4、表中选择“二、扣除类调整项目”，再选择“（十七）其他”（行次30）。
5、“账载金额”中填入财务明细账中的数据。“税收金额”中填入税法口径的金额。
6、最后，得出“调整金额”或“调减金额”。
7、表中数据将自动勾稽到汇算清缴主表中，最终并入计算“应纳税所得税”。